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워시 세일이란 무엇입니까?

아무도 투자로 돈을 잃는 것을 좋아하지 않지만, 결국 손실을 입게 되면 종종 작은 은색 라이닝이 있습니다. 그 손실을 사용하여 더 수익성이 높은 투자에서 얻은 이익을 상쇄할 수 있으므로 결국 지불해야 하는 세금 금액을 낮출 수 있습니다. . 그러나 이 규칙에는 예외가 있으며 이를 워시 세일(wash sale)이라고 합니다. 가장매매는 유가 증권(예: 주식 또는 채권)을 손실로 매각한 후 매각 후 30일 이내에 동일한 증권 또는 실질적으로 동일한 증권을 환매하는 것입니다.

가장 공매도가 높은 주식은 무엇입니까

이미지 출처: 게티 이미지.



세탁 판매 규칙

가장매매 규칙은 투자자들이 '속임수'를 써서 단기 손실의 이익을 주장하는 것을 방지하기 위해 제정되었습니다. 이 규칙에 따라 유가 증권을 판매한 후 30일 이내에 재구매(또는 실질적으로 동일한 것을 구매)하는 경우 유가 증권 판매에 대한 손실을 청구할 수 없습니다.

X 회사 주식 1,000주를 구매했지만 가격이 주당 7달러로 떨어졌다고 가정해 보겠습니다. 12월 1일에 모든 주식을 매각하는 경우 매각 후 최소 30일 동안 동일한 주식을 재매입하지 않으면 세금 공제 목적으로 ,000의 손실을 입을 수 있습니다. 그러나 12월 20일에 X사의 주식 100주를 환매하기로 결정한 경우 원래 손실은 세금 목적으로 계산되지 않으므로 투자 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 없습니다.

워시 판매 기간은 실제로 61일이며, 재고가 판매되기 30일 전부터 판매 후 30일 동안 지속됩니다. 이것이 의미하는 바는 12월 1일에 X사의 주식 100주를 손실로 매도할 계획이라면 11월 20일에 추가로 100주를 살 수 없으며 여전히 그 손실을 세금으로 청구할 것으로 예상된다는 것입니다. 목적. 또한 귀하가 손실을 보고 주식을 매각하고 귀하의 배우자 또는 귀하가 통제하는 회사가 매각일로부터 30일 이내에 동일한 주식을 다시 매입하는 경우에도 가장매매로 간주됩니다.

실질적으로 동일한 증권

일반적으로 IRS는 한 회사의 증권이 다른 회사의 증권과 실질적으로 동일한 것으로 간주하지 않습니다. 따라서 30일 이내에 기술주인 Y사의 주식 100주를 손실로 매도하고 기술주인 Z사의 주식 100주를 30일 이내에 매수하면 워시세일 규칙이 적용되지 않습니다. 유사하게, 회사의 채권 및 우선주는 일반적으로 동일한 회사의 보통주와 실질적으로 동일한 것으로 간주되지 않습니다.

제한된 재정적 혜택

가장 판매로 인한 손실을 청구할 수는 없지만 구매한 새 주식의 비용 기준에 손실을 추가하여 일부 재정적 이익을 얻을 수 있습니다. X 회사 주식 100주를 ,000의 손실로 매각했지만 30일 이내에 해당 주식을 다시 구매한다고 가정해 보겠습니다. ,000의 손실을 주장할 수는 없지만, ~ 할 수있다 그 금액을 새로운 주식의 비용 기준에 추가하십시오. 일반적으로 비용 기준은 주당 가격에 구매한 주식 수를 곱하여 계산됩니다. 손실을 추가하면 비용 기준이 증가하여 세금 관점에서 유리할 수 있습니다. 그 신주를 이익으로 팔면 그 주식을 사는 데 '더 많이 지출'했기 때문에 자본 이득이 더 낮아질 것입니다. 유사하게, 손실된 신주를 매도하는 경우(워시 세일 규칙이 적용되지 않기 때문에 기록이 허용된 경우) 손실이 더 높아집니다.

주식을 손실로 매각하여 세금 부담을 줄이는 것이 목표라면 워시 세일 기간의 날짜에주의를 기울이는 것이 중요합니다. 이사를 하기 위해 며칠을 더 기다리면 세금 손실을 청구하는 것과 그렇게 할 수 있는 옵션을 상실하는 것의 차이를 알 수 있습니다.

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